Налог на прибыль в 2021 году: последние изменения и сложные вопросы
12 - 17 июля 2021 года, г. Сочи, «Сочи-Бриз SPA отель»
1. Налоговая база по налогу на прибыль.
- Понятие доходов и расходов и их классификация в налогообложении, обзор отличий от бухгалтерского учета.
- Принципы признания расходов в налоговом учете. Деление расходов на прямые и косвенные. Основные ошибки и налоговые риски при признании расходов различного вида для целей налогообложения прибыли.
- Первичный учет затрат на производство и их документирование в зависимости от видов затрат. Нормирование в использовании ресурсов.
2. Налоговые льготы по налогу на прибыль.
- Инвестиционный налоговый вычет.
- Льготы для участников региональных инвестиционных проектов.
- Льготы для разработчиков НИОКР.
- Иные льготы по налогу на прибыль.
3. Порядок ведения налогового учета по налогу на прибыль.
- Порядок признания доходов налогоплательщика, признание доходов, относящихся к нескольким отчетным (налоговым) периодам.
- Материальные расходы налогоплательщика: порядок определения материальных расходов, оценка и документирование материальных расходов.
- Амортизируемое имущество и амортизация.
- Резервы налогоплательщика.
4. Сложные практические ситуации.
- Операции с основными средствами: формирование инвентарных объектов в налоговом учете, отличия от бухгалтерского учета; поступление документов после принятия ОС к учету, различие ремонта и реконструкции/модернизации ОС; выбытие части объекта ОС; изменение срока полезного использования ОС при модернизации и без нее.
- Операции с программным обеспечением: порядок учета прав пользования программными продуктами и базами данных; отражение в учете наполнение программ новой информацией, доработки и переработки программ.
- Операции с тарой, спецодеждой, ГСМ.
5. Исправление ошибок, выявленных в налоговом учете. Налоговые риски по налогу на прибыль.
- Обзор практики претензий налоговых органов к признанию расходов для целей налогообложения прибыли.
- Применение статьи 54.1 НК РФ. Открытые ресурсы для контроля контрагентов.
6. Ответы на вопросы, практические рекомендации.
--------------------------------------------------------------
НДС в 2021 году: последние изменения и сложные вопросы
12 - 17 июля 2021 года, г. Сочи, «Сочи-Бриз SPA отель»
1. Обзор обновления законодательной базы по главе 21 «НДС».
- Изменения, вступившие и вступающие в силу в 2020-2021 годах.
2. Основы налогообложения НДС. Сложные вопросы по НДС.
- В какой момент возникает база для начисления НДС. Определение термина «отгрузка» для НДС: различия для товаров, работ и услуг.
- Как определяется налоговая база при получении авансов, при предоставлении бонусов и скидок покупателям товаров, при возврате дефектных и качественных товаров от покупателя продавцу.
- Обложение НДС поступлений, связанных с оплатой товаров, работ, услуг: что это такое, самые типичные случаи и часто совершаемые ошибки. НДС-последствия безвозмездной передачи.
- Выставление счетов-фактур. Дефектные счета-фактуры. Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Правила применения и типичные ошибки.
- НДС при получении штрафов и иных расчетов с контрагентами. Когда нужно и когда не нужно платить НДС при получении компенсационных выплат.
- Формирование налоговой базы при расчетах в иностранной валюте. НДС у налогового агента – источника дохода иностранного юрлица.
3. Налоговые вычеты.
- Общий порядок применения налоговых вычетов. «Золотые правила» НДС-вычетов, которые нельзя забывать.
- Случаи, когда организация может осуществлять вычет в течение 3 лет и когда не имеет права переносить вычет НДС.
- Применение вычетов в отдельных ситуациях (нормируемые расходы, расторжение договора и возврат авансовых платежей и проч.).
- Налоговые вычеты при получении субсидий, субвенций, дотаций из бюджета: зависимость от периода приобретения товаров, работ, услуг, от документального оформления субсидий и иных факторов.
4. Ведение раздельного учета при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций.
- Операции, освобожденные от НДС.
- Порядок применения 5-процентного барьера.
- Порядок исчисления налоговых вычетов по НДС при раздельном учете.
5. НДС при посреднических сделках.
- Операции по договору комиссии и агентскому договору.
- Особенности составления счетов-фактур в рамках посреднических договоров.
6. Налоговое агентирование.
- Аренда федеральной, региональной и муниципальной недвижимости.
- НДС у источника выплаты дохода иностранному юридическому лицу.
- Особый порядок уплаты налога при реализации металлолома, макулатуры и сырых шкур.
7. Сложные, новые и спорные ситуации.
- Актуальная арбитражная практика по НДС в 2020-2021 годах, в том числе практика Верховного суда РФ.
- Переход на ставку 20%: последствия изменения ставки, которые нужно проконтролировать.
- НДС у предприятий – плательщиков ЕСХН. Применение освобождения от уплаты НДС. Отражение «входного» НДС в сложных случаях: учет лизинговых платежей до и после введения обязанности по уплате НДС.
- НДС при выявлении недостач, хищений, потери имущества при чрезвычайных ситуациях. НДС в случае списания объекта основных средств до завершения срока его полезного использования.
8. Ответы на вопросы, практические рекомендации.
--------------------------------------------------------------
Место проведения семинаров: «Сочи-Бриз SPA отель» расположен в центре города Сочи напротив цирка, рядом с уникальным парком «Дендрарий»
Стоимость участия в одном семинаре:
I вариант – «СТАНДАРТ»: 69 900 рублей
В стоимость включается: раздаточный материал, проживание – одно место в 2-х местном номере, 2-х разовое питание, пользование оборудованным пляжем, открытым бассейном
----------------
II вариант – «ВсЁ включено»: 89 900 рублей
В стоимость включается: раздаточный материал, проживание – одно место в 2-х местном номере, питание – ВСЁ ВКЛЮЧЕНО (завтрак, обед, ужин; промежуточное питание в течение дня: выпечка, фрукты, мороженое, чай, кофе, безалкогольные и алкогольные напитки); пользование без ограничений комплексом парных, гидромассажным бассейном, контрастными купелями, тренажерным залом; пользование оборудованным пляжем, открытым бассейном; экскурсия; индивидуальный трансфер аэропорт-отель-аэропорт
------------------------------------------------------------------------------------------
Доплата за одноместное размещение – 20 000 рублей
Оплата участия в семинарах заканчивается 11 июня 2021 года
АКЦИЯ!!! При оплате до 4 июня – ПОДАРОК – сертификат SPA-центра на 4 000 рублей*
Возьмите с собой родных и близких – им будет, чем заняться, пока Вы учитесь!
Информация и прием заявок: 8 (499) 648-8886 или по почте seminar9911@yandex.ru