Главному бухгалтеру - все ФСБУ - семинар в Сочи

Федеральные стандарты бухгалтерского учета (ФСБУ). Сложные практические вопросы и ситуации

6 - 11 декабря 2021 года, г. Сочи, санаторий «Южное Взморье»

Переход на МСФО пусть и медленно, но все же происходит. С 1 января 2021 года все коммерческие организации должны вести учет согласно требованиям нового ФСБУ 5/2019 «Запасы», а еще через год, с 1 января 2022 года, вступают в действие сразу несколько новых стандартов - ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды». Причем многие требования этих стандартов, согласно разъяснениям Минфина, следует применять уже сегодня, а применение – самым кардинальным образом изменяет сложившийся порядок учета, усугубляет отличие бухгалтерского и налогового учета и потребует серьезного изменения многих учетных процедур. Какие изменения происходят в учете, как применять на практике и как готовиться к применению новых ФСБУ – эти вопросы мы постараемся решить на предстоящем семинаре

Все правила учета рассматриваются на практических числовых примерах с бухгалтерскими проводками

I. Актуальное состояние системы нормативного регулирования бухгалтерского учета в Российской Федерации.

1. Основные изменения, которые происходят в практике бухгалтерского учета и отчетности в связи с принятием нового Федерального закона «О бухгалтерском учете» и переходом на МСФО. Изменения, внесенные в ПБУ 1/2008 «Учетная политика» и их практическое применение.

2. Обзор ситуации по разработке и введению в действие новых ФСБУ (Федеральных стандартов бухгалтерского учета), корректировка действующих стандартов.

II. Обзор основных изменений в связи с введением в действие с 1 января 2021 года ФСБУ 5/2019 «Запасы». Поправки в ФСБУ 16/2000 «Операции по прекращаемой деятельности».

1. Какие льготы и послабления можно применить.

2. Квалификация (определение) материальных запасов, их виды. Момент признания запасов в учете. Единица учета запасов. Отражение в учете и отчетности запасов, предназначенных для создания внеоборотных активов.

3. Порядок учета заготовления и приобретения материальных запасов:

- Оценка запасов при признании (составляющие первоначальной стоимости).

- Учет скидок, предоставленных продавцом запасов значительно позднее их приобретения и оприходования (ретро-скидки).

- Приобретение запасов на условиях отсрочки (рассрочки) их оплаты.

- Оценка запасов, оплаченных неденежными средствами (приобретенных по договорам мены).

- Учет неотфактурованных поставок.

4. Списание запасов в производство. Документирование расхода запасов. Материальные расходы в налоговом учете.

5. Учет выбытия запасов: внесение в уставный капитал, продажа, мена, безвозмездная передача и др.

6. Обесценение запасов: в каких случаях оно необходимо, как рассчитать чистую стоимость продажи запасов, практические рекомендации по формированию и отражению резерва под обесценение запасов в бухгалтерском учете и отчетности.

7. Малоценные объекты: как отражаются в бухгалтерском и налоговом учете, как формируют расходы при передаче в производство, как отражается их ремонт и модернизация. Различия в учете малоценных объектов (включая спецодежду и специальные средства производства): до 2020 года включительно, в 2021 году, с 2022 года – три разных правила.

8. Оценка и отражение в учете и отчетности запасов, остающихся в процессе ремонта, реконструкции/модернизации и демонтажа (ликвидации) основных средств. Новый вид активов – долгосрочные активы, предназначенные для продажи: что это такое, взаимосвязь с запасами и основными средствами. Различие правил бухгалтерского и налогового учета, возможности по сближению.

9. Включение в ФСБУ 5/2018 «Запасы» правил калькулирования себестоимости продукции: зачем эти правила появились в Стандарте и как следует их применять.

10. Отражение операций с запасами в бухгалтерской отчетности: в бухгалтерском балансе, в отчете о финансовых результатах, в отчете о движении денежных средств. Что должно быть раскрыто в пояснениях к отчетности.

11. Переходный период: как начинаем применять новый Стандарт с 1 января 2021 года. Что поменялось и что сохранилось в учетной политике на 2021 год.

III. Учет капитальных вложений по ФСБУ 26/2020.

1. Утверждение нового ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения»: что меняется, какие льготы и послабления можно применить.

2. Новое определение и виды капитальных вложений. Единица учета.

3. Понятие затрат. Формирование первоначальной стоимости капитальных вложений: состав затрат, что и почему включается и не включается в капитальные вложения, приобретение с предоставлением скидок, на условиях отсрочки или рассрочки платежа, оплата неденежными средствами, получение безвозмездно.

4. Обесценение капитальных вложений.

5. Прекращение признания капитальных вложений: при признании основных средств и при списании – документальное оформление, отражение в бухгалтерском учете, налоговые последствия.

6. Отражение информации о капитальных вложениях в бухгалтерской отчетности.

7. Что меняется в учете капитальных вложений с 1 января 2022 года, обзор основных отличий бухгалтерского и налогового учета и рекомендации по их минимизации.

IV. Учет основных средств по ФСБУ 6/2020.

1. Квалификация основных средств (в том числе проблема эксплуатации незавершенных объектов, поэтапный ввод недвижимости). Понятие инвентарного объекта, различие в подходах к выделению объектов в бухгалтерском и налоговом учете.

2. Учет малоценных объектов и специальных средств производства (спецоборудование, специнструмент, спецоснастка, спецодежда).

3. Новые виды внеоборотных активов: инвестиционная недвижимость, долгосрочные активы, предназначенные для продажи – порядок бухгалтерского учета, как эти объекты учитываются в налоговом учете.

4. Новые правила определения сроков полезного использования объектов в бухгалтерском учете.

5. Изменение первоначальной стоимости основных средств:

- Оценка основных средств при принятии к учету.

- Отражение затрат после принятия объекта основных средств к учету.

- Увеличение первоначальной стоимости (реконструкция, модернизация, достройка, капитальный ремонт).

- Уменьшение первоначальной стоимости (частичная ликвидация).

6. Новые правила амортизации ОС: непрерывность, виды неамортизируемых основных средств, ликвидационная стоимость, пересмотр параметров амортизации.

7. Новые правила переоценки основных средств.

8. Обесценение основных средств.

9. Учет доходов и расходов от выбытия основных средств.

10. Раскрытие информации об основных средствах в бухгалтерской отчетности.

11. Переход на новые правила учета. Изменение учетной политики. Переходный период.

V. ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».

1. Новые принципы учета аренды в МСФО и РСБУ, их отличия от старого порядка учета текущей (операционной) аренды и финансовой аренды (лизинга).

2. Учет операций по аренде у арендатора: оценка стоимости и порядок признания в учете права пользования активом в аренде и обязательства по оплате аренды. Амортизация права пользования активом в аренде. Погашение обязательства по оплате аренды. Отражение в учете прекращения договора аренды с выкупом и возвратом арендованного имущества.

3. Учет операций по аренде у арендодателя: оценка стоимости и порядок признания в учете инвестиций в арендованное имущество. Амортизация инвестиций в арендованное имущество. Отражение в учете прекращения договора аренды с выкупом и возвратом арендованного имущества.

VI. Проект ФСБУ «Документы и документооборот в бухгалтерском учете». Исправление ошибок в первичных документах.

VII. Проект ФСБУ «Нематериальные активы».

1. Признание активов в качестве НМА: критерии признания активов. Проблемы с признанием расходов на научные разработки. Изменения в перечне видов НМА по сравнению с действующими ПБУ 14/2007 и ПБУ 17/02. Единица учета НМА. Момент принятия активов к учету. Сложные случаи приобретения НМА: покупка оборудования с «программной начинкой», «реконструкция/модернизация» НМА.

2. Изменения в оценке первоначальной стоимости объекта. Особенности оценки стоимости при покупке, оплате неденежными средствами, внесении в уставный капитал, получении безвозмездно, в том числе в порядке бюджетного финансирования (государственное софинансирование расходов на НИОКР и проч.). Покупка на условиях отсрочки (рассрочки) платежа. Затраты, не включаемые в первоначальную стоимость. Учет приобретения НМА за счет заемных (кредитных) средств. Самостоятельное создание НМА: что меняется по сравнению с действующим порядком.

3. Амортизация: выбор способа амортизации, оценка срока полезного использования, их корректировки в процессе использования объекта. НМА с неопределенным сроком полезного использования. Признание неамортизируемой величины. Новое в расчете суммы амортизации и порядке ее начисления. Момент начала и прекращения начисления амортизации.

4. Переоценка и обесценение НМА.

5. Выбытие НМА в случае продажи, списания, безвозмездной передачи, передачи в уставный капитал, мены, погашения обязательств (новация, изъятие заложенного имущества и проч.). Отражение расходов по выбытию. Списание НМА, использованных в процессе создания других НМА.

6. Специфика учета НМА в некоммерческих организациях.

7. Облегченные требования по учету НМА при упрощенной системе бухгалтерского учета.

8. Отражение информации НМА в бухгалтерской (финансовой) отчетности.

VIII. Изменения в ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».

1. Балансовый способ определения временных разниц.

2. Числовые примеры расчета разниц традиционным и балансовым способом.

3. Заполнение Отчета о финансовых результатах по новой форме в части расчетов по налогу на прибыль.

IX. Ответы на вопросы слушателей.

Стоимость участия - 69 900 рублей 

СПЕЦИАЛЬНАЯ ЦЕНА - 49 900 рублей  (при оплате до 30 ноября 2021 года включительно)

В стоимость семинара включается: раздаточный материал, проживание – одно место в 2-х местном номере, 3-х разовое питание (шведский стол)

Доплата за одноместное размещение – 20 000 рублей

К вашим услугам: оздоровительный и СПА центры, банно-термальный комплекс, фитнес-центр, два теннисных корта и два бассейна с подогреваемой морской водой, 8 ресторанов со шведской линией и системой a-la carte, три бара, развлекательный центр с кубинским варьете, сказочный реликтовый парк, оборудованная пляжная зона протяженностью более 380 м, большой киноконцертный зал и конгресс-центр, центр детского творчества и детский городок у моря

Возьмите с собой родных и близких – им будет, чем заняться, пока Вы учитесь!

Регистрация по тел: (499) 648-88-86 или по почте seminar9911@yandex.ru 

 

Cеминары 2022 - Сочи, Крым, Алтай, Калининград

Уважаемые дамы и господа!

Приглашаем Вас принять участие в наших выездных семинарах, которые проводятся в Сочи, Крыму, Калининграде и на Алтае. Вы сможете повысить свой профессиональный уровень, получить оперативные и четкие разъяснения по вопросам, связанным с тематикой семинара, установить новые деловые контакты, обменяться опытом и одновременно снять накопившуюся за долгие месяцы работы усталость

График выездных семинаров – январь-апрель 2022 года

Дата проведения	Название семинара	Место проведения
10 – 15 января	Годовой отчет за 2021 год. Изменения в бухгалтерском и налоговом учете	Крым, Ялта, SPA-отель «Ливадийский»
17 – 22 января	Учетная политика на 2022 год с учетом применения новых ФСБУ	Сочи, санаторий «Южное Взморье»
24 – 29 января	Управление документами в современных условиях	Калининград, гостиница «Калининград»
1 – 6 февраля	Правовые аспекты взаимоотношений работодателя и работника в 2022 году	Алтай, Белокуриха, санаторий «Россия»
7 – 12 февраля	Гособоронзаказ-2022 и учет его исполнения: право, бухгалтерский учет, налогообложение	Сочи, санаторий «Южное Взморье»
14 – 19 февраля	Учет затрат и формирование себестоимости в бухгалтерском и налоговом учете	Калининград, гостиница «Калининград»
21 – 26 февраля	Этикет и протокол в компании	Крым, Ялта, SPA-отель «Ливадийский»
28 февраля – 5 марта	Управленческий документооборот. Организация работы руководителя с документами	Сочи, санаторий «Южное Взморье»
7 – 12 марта	Предпринимательские риски в условиях трансформации бизнеса. Защита на стадии проверок	Калининград, гостиница «Калининград»
15 – 20 марта	Оптимизация контрактной системы — 2022. Первые выводы	Алтай, Белокуриха, санаторий «Россия»
21 – 26 марта	Конфиденциальное делопроизводство в организации	Крым, Ялта, SPA-отель «Ливадийский»
28 марта – 2 апреля	Новые Федеральные стандарты бухгалтерского учета (ФСБУ), вступившие в действие с 1 января 2022 года	Сочи, санаторий «Южное Взморье»
4 – 9 апреля	Оплата труда - масштабные изменения в 2022 году. Оптимизация расходов на оплату труда в рамках действующего законодательства	Крым, Ялта, SPA-отель «Ливадийский»
12 – 17 апреля	Управление электронными документами и организация их хранения в архиве	Алтай, Белокуриха, санаторий «Россия»
18 – 23 апреля	Руководитель и работник: война или сотрудничество?	Сочи, санаторий «Южное Взморье»
25 – 30 апреля	Практические аспекты применения законодательства о закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц — выводы 2022	Калининград, гостиница «Калининград»

 

Стоимость участия - 59 900 рублей 

В стоимость включается: участие в семинаре, раздаточный материал, проживание – одно место в 2-х местном номере, 3-х или 4-х разовое (Алтай) питание

СПЕЦИАЛЬНАЯ ЦЕНА - 49 900 рублей!!! При оплате участия в семинарах до 30 ноября 2021 года включительно!!!

Доплата за одноместное размещение – 20 000 рублей

Возьмите с собой родных и близких – им будет, чем заняться, пока Вы учитесь!

Регистрация по тел: (499) 648-88-86 или по почте seminar9911@yandex.ru

Главному бухгалтеру - Годовой отчет 2021

Годовой отчет за 2021 год. Изменения в бухгалтерском и налоговом учете

10 – 15 января 2022 года. Крым, г. Ялта, SPA-отель «Ливадийский»

I. Коротко самое важное для бухгалтера и юриста.

- Принципиальные изменения в налоговом администрировании. Контроль максимально автоматизирован. Механизм проведения проверки необходимо знать, контролировать процесс и своевременно реагировать.

- Позиция ФНС и высших судов в отношении применения ст. 54.1 НК РФ. Анализ и рекомендации по применению в свете последних писем контролирующих органов и судебной практики. Что предпринять, если тучи сгущаются. Как снизить риски негативных последствий. Рекомендации по защите.

- Как проверить контрагента, чтобы не потерять не только налоги, но и бизнес.

- Принципы налогового планирования, которые необходимо соблюдать всем.

II. Налогообложение.

1. НДС.

- Современный формат камерального контроля НДС. Рекомендации по защите.

- Прослеживаемость товаров. Как не ошибиться с отчетностью.

- Спорные вопросы формирования налоговой базы по НДС и представления отчетности в свете последних разъяснений контролирующих органов и знаковых решений высших судов. На что обратить внимание.

- Ошибки при работе с НДС, которые точно не пропустит налоговая.

- Почему налоговая база по НДС отличается от налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

- Отчетность по НДС. Все самое важное.

- Рекомендации по формированию учетной политики 2022.

2. Налог на прибыль организаций.

- Налог на прибыль организаций –все самое важное к отчетности.

- Доктрина деловой цели сделки и ее экономическое обоснование.

- Необоснованная налоговая выгода на фоне конфликтов по реальности сделки - теряем не только НДС, но и существенно достается прибыли.

- Доходы и расходы. Общие вопросы классификации и признания. Истины прописные, но маленькие оплошности приводят к серьезным доначислениям. Нюансы формирования «себестоимости» в налоговом учете. Некоторые статьи открыты, но как выбрать нужную.

- Дебиторская и кредиторская задолженность. Все самое важное. Классификация задолженности. Советы по работе с сомнительными долгами и безнадежной задолженностью. Особенности формирования резервов в сравнительном анализе с бухгалтерским учетом.

- Резервы в налоговом учете. Когда возникает необходимость их формирования, советы по применению. Принципиальная разница с бухгалтерским учетом.

- Анализ нарушений налогового законодательства по налогу на прибыль организаций, на которые обращают внимание налоговики при проведении камеральных и выездных проверках с учетом разъяснений контролирующих органов и судебной практики.

- Новые судебные прецеденты, которые важно не пропустить.

- Отчетность по налогу на прибыль организаций. Все самое важное.

- Рекомендации по формированию учетной политики 2022.

3. Налог на имущество организаций.

- Изменения законодательства в свете последних разъяснений контролирующих органов и судебной практики.

- Как недвижимость отличить от движимых объектов. Спорные вопросы уже переходят в судебные разбирательства. Знаковое решение Верховного суда и разъяснения ФНС в части деления имущества на движимое и недвижимое.

- Законность переквалификации налоговыми органами оборудования в недвижимость.

- Проблемы неотделимых улучшений.

- Иные важные аспекты налогообложения, которые вызывают затруднения и приводят к спорам.

- Проблемы кадастровой стоимости.

- Отчетность – к чему готовиться.

4. Транспортный налог.

- Все самое важное, что нужно вспомнить перед отчетностью.

- Дорогие авто. Как правильно заплатить налог и не ошибиться.

- Отчетность отменили, но споров меньше не стало.

- Новые сроки уплаты налога, новые обязанности налоговых органов и налогоплательщиков и, конечно, новые штрафные санкции…

5. Земельный налог.

- Обзор ошибок и рекомендации по исправлению.

- Как оспорить кадастровую стоимость.

- Отменена отчетность. Учет ведем и налоги перечисляем, но под контролем налоговой. Новые сроки уплаты налога, новые обязанности налоговых органов и налогоплательщиков и, конечно, новые штрафные санкции…

III.  Оплата труда.

1. Важное в трудовом законодательстве.

- Принципиальные изменения в Трудовой кодекс, которые необходимо знать бухгалтеру.

- Дистанционная и надомная работа. Какие изменения необходимо внести в локальные акты и документы работника. Где и как платить налоги.

- Вакцинация сотрудников. Требования закона. Какие документы необходимо оформить в организации. Как и куда предоставить отчет. Ответственность за нарушения.

- Спорные вопросы по оплате труда в свете последних разъяснений контролирующих органов и судебной практики.

2. Страховые взносы.

- Ошибки, допускаемые плательщиками в свете последних разъяснений контролирующих органов и судебной практики.

- Принципиальные изменения в формировании и представлении отчетности.

- Важные и спорные вопросы отчетности.

3. НДФЛ.

- Последние изменения в порядке исчисления и уплаты НДФЛ. Налогообложение отдельных видов выплат.

- Особенности формирования отчетности по НДФЛ (на что обратить первостепенное внимание при заполнении форм).

- Позиции высших судебных инстанций по НДФЛ (ВС РФ об особенностях налогообложения отдельных видов выплат физлицам; КС РФ о необходимости возврата излишне удержанного НДФЛ налоговым агентом). Как действовать, если позиция ФНС не совпадает с позицией судов.

- Рекомендации по защите налогоплательщика в ходе камеральной и выездной проверки.

IV. Бухгалтерский учет и отчетность.

- Принципиальные изменения нормативной базы по бухгалтерскому учету 2021г. Перспективы 2022г.

- Самое важное о первичных документах.

- Анализ нового ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете» - что знать и предпринять в документах уже сейчас.

- Практика применения ФСБУ 5/2019 «Запасы» в свете рекомендаций контролирующих органов. Сравнительный анализ с ранее действующим стандартом ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов» и налоговым учетом.

- Вступают в силу в 2022 году:

- ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения». Готовимся к применению. Детальный сравнительный анализ новых стандартов учета с ранее действующими правилами в бухгалтерском учете и налоговым учетом. Важные изменения в учетную политику.

- Секреты аудиторских проверок. Ошибки, которые не пропустят контролирующие лица.

- Рекомендации по формированию учетной политики 2022.

- Иные важные и спорные вопросы учета.

V. Ответы на вопросы.

 

Стоимость участия - 59 900 рублей 

В стоимость включается: участие в семинаре, раздаточный материал, проживание – одно место в 2-х местном номере, 3-х разовое питание

СПЕЦИАЛЬНАЯ ЦЕНА – 49 900 рублей   (при оплате до 30 ноября 2021 года)

Доплата за одноместное размещение – 20 000 рублей

Возьмите с собой родных и близких – им будет, чем заняться, пока Вы учитесь!

Регистрация по тел: (499) 648-88-86 или по почте seminar9911@yandex.ru 

 

Вебинары - НДС и Налог на прибыль - спеццена

Налог на прибыль: последние изменения и сложные вопросы

 

Дата проведения: 19 января 2022 года

 

Время проведения: 10-00 – 16-30 (московское время)

 

Стоимость участия: 10 000 рублей

 

СПЕЦИАЛЬНАЯ ЦЕНА – 7 000 рублей (при оплате до 30 ноября 2021 года)

 

Налог на прибыль не так «коварен», как НДС, но и он в ходе налоговой проверки может преподнести немало сюрпризов: как правильно выбрать период признания доходов, все ли «производственные» расходы могут быть признаны для целей налогообложения, насколько важно правильно документировать расходы, какие «новшества» принес с собой коронавирус – этим и многим другим вопросам будет посвящен наш семинар.

 

Программа вебинара:

1. Налоговая база по налогу на прибыль

- Понятие доходов и расходов и их классификация в налогообложении, обзор отличий от бухгалтерского учета.

- Принципы признания расходов в налоговом учете. Деление расходов на прямые и косвенные. Основные ошибки и налоговые риски при признании расходов различного вида для целей налогообложения прибыли.

2. Налоговые льготы по налогу на прибыль

3. Порядок ведения налогового учета по налогу на прибыль

- порядок признания доходов налогоплательщика, признание доходов, относящихся к нескольким отчетным (налоговым) периодам. Различия при признании доходов от выполнения работ и оказания услуг. Признание доходов при различных вариантах перехода права собственности;

- материальные расходы налогоплательщика: порядок определения материальных расходов, оценка и документирование материальных расходов. Необходимость нормирования;

- амортизируемое имущество и амортизация;

- иные расходы налогоплательщика (обзор сложных моментов): расходы на оплату труда, рекламные и представительские расходы, расходы на комиссионеров и агентов, транспортные и иные расходы;

- резервы налогоплательщика.

4. Сложные практические ситуации

- Особенности налогового учета расходов, связанных с предотвращением и ликвидацией коронавирусной инфекции: приобретение медицинских изделий и техники, расходы на дезинфекцию, организацию удаленной работы, убытки от отмены командировок и иных мероприятий.

- Операции с основными средствами: формирование инвентарных объектов в налоговом учете, отличия от бухгалтерского учета; поступление документов после принятия ОС к учету, различие ремонта и реконструкции/модернизации ОС; выбытие части объекта ОС; изменение срока полезного использования ОС при модернизации и без нее.

- Операции с программным обеспечением: порядок учета прав пользования программными продуктами и базами данных; отражение в учете наполнения баз данных новой информацией, доработки и переработки программ.

- Операции с тарой, спецодеждой, ГСМ.

5. Исправление ошибок, выявленных в налоговом учете. Налоговые риски по налогу на прибыль

- Обзор практики претензий налоговых органов к признанию расходов для целей налогообложения прибыли.

6. Ответы на вопросы, практические рекомендации.

----------------------------------------------------

НДС: последние изменения и сложные вопросы

 

Дата проведения: 20 января 2022 года

 

Время проведения: 10-00 – 16-30 (московское время)

 

Стоимость участия: 10 000 рублей

 

СПЕЦИАЛЬНАЯ ЦЕНА – 7 000 рублей (при оплате до 30 ноября 2021 года)

 

НДС – налог, который исчисляется по очень сложным и запутанным правилам. НДС – налог, за который чаще всего штрафуют. НДС – налог, методология исчисления которого меняется так часто и так противоречиво.

Цель нашего семинара – разобраться в том, как считать НДС в 2021 году правильно и как минимизировать риск претензий налоговых органов по данному налогу.

 

Программа вебинара:

1. Обзор обновления законодательной базы по главе 21 «НДС».

- Изменения, вступившие и вступающие в силу в 2021-2022 годах.

2. Налогообложение НДС. Сложные вопросы по НДС.

- В какой момент возникает база для начисления НДС. Определение термина «отгрузка» для НДС: различия для товаров, работ и услуг. Формирование первичных документов и счетов-фактур в зависимости от различных часто применяемых типов операций.

- Обложение НДС поступлений, связанных с оплатой товаров, работ, услуг (сверх установленной сторонами цены договора): что это такое, самые типичные случаи и часто совершаемые ошибки. НДС-последствия безвозмездной передачи.

- Выставление счетов-фактур. Дефектные счета-фактуры. Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Правила применения и типичные ошибки.

- Сложные ситуации налогообложения НДС: как определяется налоговая база при получении авансов, при предоставлении бонусов и скидок покупателям товаров, при возврате дефектных и качественных товаров от покупателя продавцу.

- НДС при получении штрафов и иных расчетов с контрагентами. Когда нужно и когда не нужно платить НДС при получении штрафов и компенсационных выплат.

3. Налоговые вычеты.

- Общий порядок применения налоговых вычетов. «Золотые правила» НДС-вычетов, которые нельзя забывать.

- Случаи, когда организация может осуществлять вычет в течение 3 лет и когда не имеет права переносить вычет НДС.

- Применение вычетов в отдельных ситуациях (нормируемые расходы, расторжение договора и возврат авансовых платежей и проч.).

- Налоговые вычеты при получении субсидий, субвенций, дотаций из бюджета: зависимость от периода приобретения товаров, работ, услуг и от документального оформления субсидий и иных факторов.

4. Ведение раздельного учета при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций.

- Операции, освобожденные от НДС.

- Порядок применения 5-процентного барьера.

- Порядок исчисления налоговых вычетов по НДС при раздельном учете.

5. НДС при посреднических сделках.

- Операции по договору комиссии и агентскому договору.

- Особенности составления счетов-фактур в рамках посреднических договоров.

6. Налоговое агентирование.

- Аренда федеральной, региональной и муниципальной недвижимости.

- Формирование налоговой базы при расчетах в иностранной валюте. НДС у налогового агента – источника дохода иностранного юрлица.

- Особый порядок уплаты налога при реализации металлолома, макулатуры и сырых шкур.

7. Сложные, новые и спорные ситуации.

- Актуальная арбитражная практика по НДС в 2020-2021 годах, в том числе практика Верховного суда РФ.

- НДС при выявлении недостач, хищений, потери имущества при чрезвычайных ситуациях. НДС в случае списания объекта основных средств до завершения срока его полезного использования.

8. Ответы на вопросы, практические рекомендации.

----------------------------------------------------

Вы получаете 7 преимуществ:

 

1. Безопасность: в условиях пандемии коронавируса исключается контакт с окружающими.

2. Существенная экономия: на проезде на семинар, проживании и питании.

3. Участие в удобных для Вас условиях: онлайн-трансляция в любом месте и на любом устройстве – компьютер, планшет, смартфон. Техподдержка в течение всего мероприятия.

4. Учебно-методические материалы в электронном виде.

5. Запись вебинара.

6. Обратная связь с лектором – ответы на вопросы. 

7. Закрывающие документы и сертификат вышлем Вам заказным письмом в течение 5 рабочих дней после окончания вебинара.

Регистрация по тел: (499) 648-88-86 или по почте seminar9911@yandex.ru