Подготовка к отчетности за 1 полугодие 2023 года. Рекомендации по применению новаций 2023. Обзор ошибок, которые не пропустят налоговые органы и аудиторы
5 – 10 июня 2023 года, г. Сочи, City Park Hotel Sochi
1 ЧАСТЬ – БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ.
1. Обзор ситуации по разработке и введению в действие новых ФСБУ, корректировка действующих стандартов.
2. Обзор основных изменений в связи с введением в действие ФСБУ 5/2018 «Запасы». Поправки в ФСБУ 16/2000 «Операции по прекращаемой деятельности».
- Оценка первоначальной стоимости запасов: запасы, предназначенные для управленческих нужд, затраты, покупка запасов на условиях отсрочки (рассрочки) платежа.
- Списание запасов в производство: документооборот, нормирование расходов, отходы и остатки производства.
- Оценка запасов, остающихся при выбытии (ликвидации), реконструкции и модернизации, ремонте и текущем содержании основных средств. Понятие о долгосрочных активах, предназначенных для продажи: признание в учете, отражение в отчетности, соотношение с запасами.
- Учет тары при различных условиях ее оборота, давальческая переработка сырья.
- Обесценение запасов. Изменения в порядке создания резерва под обесценение запасов.
- Как можно упростить учет запасов и сблизить его с налоговым учетом материальных расходов.
3. ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 6/2020 «Основные средства».
- Момент принятия основных средств к учету.
- Оценка первоначальной стоимости объекта: новые правила включения затрат, приобретение ОС за счет заемных (кредитных) средств.
- Учет малоценных объектов. Учет специальных средств производства (спецодежда и прочее).
- Учет запасных частей и капитализация расходов на ремонт: документирование, отражение в бухгалтерском учете, возможности сближения с налогообложением.
- Новое в амортизации ОС. Оценка и последующее изменение срока полезного использования и ликвидационной стоимости ОС: методология, настройка документооборота, минимизация трудоемкости и различий с налоговым учетом. Неамортизируемые виды основных средств.
- Обесценение основных средств.
- Выбытие основных средств по различным основаниям, включая погашение обязательств (новация, отступное, изъятие заложенного имущества и проч.): как оформить документально и избежать ошибок при расчете налогов.
4. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».
- Правила оформления документов: соотношение даты совершения хозяйственной операции, даты формирования первичного документа и даты отражения операции в бухгалтерском и налоговом учете.
- Внесение исправлений в документы в случае обнаружения в них ошибок.
- Движение документов от их создания/получения до сдачи в архив. Санкции за отсутствие документов.
5. ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».
- Новые принципы учета аренды в МСФО и РСБУ, их отличия от старого порядка учета текущей (операционной) аренды и финансовой аренды (лизинга). Для чего все это придумано? Когда договор можно не признавать арендой и учитывать операции «по-старому».
- Оценка срока аренды.
- Учет операций по аренде у арендатора: оценка стоимости и порядок признания в учете права пользования арендованным активом (ППА) и обязательства по оплате аренды. Рекомендации по выбору ставки дисконтирования и содержанию учетной политики по аренде. Амортизация ППА. Погашение обязательства по оплате аренды и учет процентов. Отражение в учете прекращения договора аренды с выкупом или возвратом арендованного имущества. Изменение оценок ППА и Обязательства по договору аренды в случае изменения срока и/или суммы арендных платежей.
- Учет операций по аренде у арендодателя: оценка стоимости и порядок признания в учете инвестиции в арендованное имущество. Погашение инвестиции в арендованное имущество. Отражение в учете прекращения договора аренды с выкупом или возвратом арендованного имущества.
- Разбор сложных ситуаций, выявленных по итогам аудиторских и консультационных проектов.
6. ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»: обзор основных изменений по сравнению с ПБУ 14/2007 «Учет нематериальных активов» и ПБУ 17/2002 «Учет затрат на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы».
2 ЧАСТЬ – НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ.
7. Изменение концепции налогового контроля (недобросовестность налогоплательщика, деловая цель сделки, статья 54.1 НК РФ) Контроль контрагентов и сделок.
8. Единый налоговый счет и Единый налоговый платеж: что осталось неясным через полгода после начала их применения.
9. Новое и сложное в налогообложении НДС.
- Заявительный порядок возмещения НДС.
- Антикризисные меры поддержки бизнеса по НДС.
- Раздельный учет НДС при ведении облагаемой и не облагаемой налогом деятельности.
- Проблемы применения налоговых вычетов (включая НДС с авансов).
- Формирование счетов-фактур, применение исправительных и корректировочных счетов-фактур.
- НДС при посреднических операциях.
- НДС при приобретении электронных услуг, программ и баз данных, в том числе, если продавцом является иностранная организация.
- НДС при возврате качественных и дефектных товаров.
- Сложные вопросы и типичные ошибки по НДС, выявленные по итогам аудиторских и консультационных проектов.
10. Новое и сложное в налогообложении налогом на прибыль.
- Новый порядок учета курсовых разниц в 2022 – 2024 годах.
- Признание расходов для целей налогообложения. Типичные ошибки налогоплательщиков.
- Материальные расходы: сырье и материалы, ГСМ, тара, спецодежда.
- Рекламные и представительские расходы.
- Расходы на оплату труда.
- Амортизируемое имущество: определение амортизируемой стоимости, амортизационная премия и амортизация, ремонт и реконструкция / модернизация, реализация и ликвидация.
- Инвестиционный налоговый вычет и Особые экономические зоны.
- Штрафы и пени по гражданско-правовым сделкам.
- Сложные вопросы по налогу на прибыль.
11. Новое и сложное в налогообложении налогом на имущество.
- Что входит в понятие «недвижимости».
- Типичные ошибки при налогообложении по кадастровой стоимости.
- Типичные ошибки при налогообложении по среднегодовой бухгалтерской стоимости.
12. Новое в налогообложении НДФЛ (помимо влияния ЕНП).
13. Сложные вопросы налогообложения (обзор типовых проблем на базе разъяснений Минфина России, арбитражной практики и опыта аудиторских проверок).
- ОС – поступление документов после принятия ОС к учету, ремонт и выбытие части объекта ОС, разуркупнение ОС, отражение в учете и отчетности самортизированных ОС, которые продолжают использоваться, изменение срока полезного использования ОС при модернизации и без нее, период возмещения НДС при создании ОС.
- Приобретение имущественных прав - в частности, приобретение по цессии прав требования к должнику в качестве нового кредитора по цене ниже суммы приобретенного права: отражение в учете и отчетности операций по приобретению прав, погашение должником задолженности, дальнейшая уступка прав новому кредитору, финансовый результат и НДС в этих случаях.
- Программы лояльности: применение скидок и бонусов покупателям.
- Расходы будущих периодов: что отражается в этом качестве в бухгалтерском и налоговом учете.
- Уставный капитал: в частности, увеличение/уменьшение за счет внесения имущества.
- Доходы и расходы по длительным договорам (свыше одного налогового периода): требования Налогового кодекса и типичные ошибки налогоплательщиков.
- Резервы в бухгалтерском и налоговом учете.
3 ЧАСТЬ - Ответы на вопросы участников.
Стоимость участия:
I вариант – «СТАНДАРТ»: 69 900 рублей
В стоимость включается: раздаточный материал; проживание – одно место в 2-х местном номере; питание – завтрак в формате «шведский стол»
----------------
II вариант – «ВсЁ включено»: 89 900 рублей
В стоимость включается: раздаточный материал; проживание – одно место в 2-х местном номере; питание - завтрак, обед и ужин в формате «шведский стол»; индивидуальный трансфер аэропорт (ж/д вокзал)-отель-аэропорт (ж/д вокзал), экскурсия
Доплата за одноместное размещение – 30 000 рублей
Оплата участия в семинаре заканчивается 28 апреля 2023 года
Возьмите с собой родных и близких – им будет, чем заняться, пока Вы учитесь!
Справки и регистрация по тел: (499) 648-88-86 или по почте seminar9911@yandex.ru