НДС в 2023 году: последние изменения и сложные вопросы
14 – 19 августа 2023 года, г. Сочи, City Park Hotel Sochi
1. Обзор обновления законодательной базы по главе 21 «НДС».
- Изменения, вступившие и вступающие в силу в 2022-2023 годах.
2. Налогообложение НДС. Сложные вопросы по НДС.
- В какой момент возникает база для начисления НДС. Определение термина «отгрузка» для НДС: различия для товаров, работ и услуг. Формирование первичных документов и счетов-фактур в зависимости от различных часто применяемых типов операций.
- Обложение НДС поступлений, связанных с оплатой товаров, работ, услуг (сверх установленной сторонами цены договора): что это такое, самые типичные случаи и часто совершаемые ошибки. НДС-последствия безвозмездной передачи.
- Выставление счетов-фактур. Дефектные счета-фактуры. Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Правила применения и типичные ошибки.
- Сложные ситуации налогообложения НДС: как определяется налоговая база при получении авансов, при предоставлении бонусов и скидок покупателям товаров, при возврате дефектных и качественных товаров от покупателя продавцу.
- НДС при получении штрафов и иных расчетов с контрагентами. Когда нужно и когда не нужно платить НДС при получении штрафов и компенсационных выплат.
3. Налоговые вычеты.
- Общий порядок применения налоговых вычетов. «Золотые правила» НДС-вычетов, которые нельзя забывать.
- Случаи, когда организация может осуществлять вычет в течение 3 лет и когда не имеет права переносить вычет НДС.
- Применение вычетов в отдельных ситуациях (нормируемые расходы, расторжение договора и возврат авансовых платежей и проч.).
- Налоговые вычеты при получении субсидий, субвенций, дотаций из бюджета: зависимость от периода приобретения товаров, работ, услуг и от документального оформления субсидий и иных факторов.
4. Ведение раздельного учета при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций.
- Операции, освобожденные от НДС.
- Порядок применения 5-процентного барьера.
- Порядок исчисления налоговых вычетов по НДС при раздельном учете.
5. НДС при посреднических сделках.
- Операции по договору комиссии и агентскому договору.
- Особенности составления счетов-фактур в рамках посреднических договоров.
6. Налоговое агентирование.
- Аренда федеральной, региональной и муниципальной недвижимости.
- Формирование налоговой базы при расчетах в иностранной валюте. НДС у налогового агента – источника дохода иностранного юрлица.
- Особый порядок уплаты налога при реализации металлолома, макулатуры и сырых шкур.
7. Сложные, новые и спорные ситуации.
- Актуальная арбитражная практика по НДС в 2022-2023 годах, в том числе практика Верховного суда РФ.
- НДС при выявлении недостач, хищений, потери имущества при чрезвычайных ситуациях. НДС в случае списания объекта основных средств до завершения срока его полезного использования.
8. Ответы на вопросы, практические рекомендации.
Комментариев нет:
Отправить комментарий