Налог на прибыль и НДС

Уважаемые дамы и господа! Приглашаем бухгалтеров принять участие в семинарах:

Налог на прибыль в 2024 году: последние изменения и сложные вопросы

9 сентября 2024 года, г. Москва, гостиница «Измайлово» + онлайн-трансляция

Налог на прибыль не так «коварен», как НДС, но и он в ходе налоговой проверки может преподнести немало сюрпризов: как правильно выбрать период признания доходов, все ли «производственные» расходы могут быть признаны для целей налогообложения, насколько важно правильно документировать расходы, какие «новшества» принесли последние поправки налогового законодательства – этим и многим другим вопросам будет посвящен наш семинар

1. Налоговая база по налогу на прибыль. Понятие доходов и расходов и их классификация в налогообложении, обзор отличий от бухгалтерского учета. Принципы признания расходов в налоговом учете. Деление расходов на прямые и косвенные. Основные ошибки и налоговые риски при признании расходов различного вида для целей налогообложения прибыли.

2. Изменения в налогообложении прибыли 2023 – 2024 годов. Временный порядок признания курсовых разниц в налоговом учете и налоговой отчетности. Варианты уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Влияние на налоговую базу по прибыли мероприятий, связанных с СВО. Иные принятые и ожидаемые поправки налогообложения прибыли.

3. Порядок ведения налогового учета по налогу на прибыль. Порядок признания доходов налогоплательщика, признание доходов, относящихся к нескольким отчетным (налоговым) периодам. Признание доходов и расходов при различных вариантах перехода права собственности. Различия при признании доходов и расходов от выполнения работ и оказания услуг.

4. Материальные расходы налогоплательщика: порядок определения материальных расходов, оценка и документирование материальных расходов. Необходимость нормирования. Недостачи и порча при приходовании товаров и при инвентаризации. Расходы на брак и потери.

5. Амортизируемое имущество и амортизация. Амортизационная премия. Амортизация при передаче ОС в безвозмездное пользование и при консервации ОС. Инвестиционный налоговый вычет. Ремонт и улучшение (реконструкция и модернизация). Расходы при выбытии амортизируемого имущества: убытки при продаже, списание и ликвидация, приходование вторсырья и запасных частей.

6. Расходы на оплату труда. Повышение квалификации и медицинские расходы.

7. Сложные случаи признания расходов:

- операции с тарой, спецодеждой, ГСМ;

- рекламные и представительские расходы,

- расходы на комиссионеров и агентов,

- транспортные расходы;

- резервы налогоплательщика.

8. Операции с программным обеспечением: порядок учета прав пользования программными продуктами и базами данных; отражение в учете наполнения баз данных новой информацией, доработки и переработки программ.

9. Формирование учетной политики организации по налогу на прибыль.

10. Исправление ошибок, выявленных в налоговом учете. Налоговые риски по налогу на прибыль. Актуальные разъяснения Минфина и ФНС России, обзор арбитражной практики.

11. Ответы на вопросы.

Стоимость участия в семинаре – 15 000 рублей

В стоимость включается: раздаточный материал, обед, 2 кофе-брейка, блокнот, ручка, вода

Стоимость онлайн участия - 10 000 рублей

В стоимость включается: участие в семинаре в формате онлайн, раздаточный материал

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

НДС в 2024 году: последние изменения и сложные вопросы

1 октября 2024 года, г. Москва, гостиница «Измайлово» + онлайн-трансляция

НДС – налог, который исчисляется по очень сложным и запутанным правилам. НДС – налог, за который чаще всего штрафуют. НДС – налог, методология исчисления которого меняется так часто и так противоречиво.

Цель нашего семинара – разобраться в том, как считать НДС в 2024 году правильно и как минимизировать риск претензий налоговых органов по данному налогу. Обязательно поговорим об особенностях формирования НДС-документов: счетов-фактур, книги покупок и книги продаж. И конечно же сделаем обзор актуальных разъяснений Минфина и ФНС России и арбитражной практики по НДС

1. НДС: обзор основных изменений, практические вопросы исчисления и уплаты налога в 2024 году. Комментарии к ключевым изменениям законодательства по НДС:

- упрощение документального подтверждения экспорта товаров, изменение момента возникновения налоговой базы при неподтверждённом экспорте и т.д. Импорт из стран ЕАЭС через посредника. Новое в порядке возмещения НДС, расширение возможностей в ускоренном возмещении. Новации с 1 января 2025 года.

2. Налогообложение НДС. Сложные вопросы по НДС.

- В какой момент возникает база для начисления НДС. Определение термина «отгрузка» для НДС: различия для товаров, работ и услуг. Формирование первичных документов и счетов-фактур в зависимости от различных часто применяемых типов операций. НДС при получении штрафов и иных расчетов с контрагентами. Когда нужно и когда не нужно платить НДС при получении штрафов и компенсационных выплат.

- Обложение НДС поступлений, связанных с оплатой товаров, работ, услуг (сверх установленной сторонами цены договора): что это такое, самые типичные случаи и часто совершаемые ошибки.

- Типичные примеры не облагаемых НДС операций организаций, ведущих НДС-облагаемую деятельность.

- НДС-последствия безвозмездной передачи.

3. Сложные ситуации налогообложения НДС: как определяется налоговая база при использовании в расчетах авансов, при обнаружении в ходе оприходования товаров недостач (недовложений), при возврате дефектных и качественных товаров от покупателя продавцу.

4. Налоговые вычеты. Общий порядок применения. «Золотые правила» НДС-вычетов, которые нельзя забывать. Случаи, когда организация может осуществлять вычет в течение 3 лет и когда не имеет права переносить вычет НДС.

- Применение вычетов в особых ситуациях (нормируемые расходы, расторжение договора и возврат авансовых платежей и проч.).

- Налоговые вычеты при получении субсидий, субвенций, дотаций из бюджета: зависимость от документального оформления субсидий и иных факторов.

5. Ведение раздельного учета при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций. НДС в случае списания объекта основных средств до завершения срока его полезного использования.

6. Выставление счетов-фактур. Возможности вычета «входного» НДС без счетов-фактур. Дефекты счетов-фактур, препятствующие и не препятствующие вычету НДС. Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Правила применения и типичные ошибки. Особенности составления счетов-фактур в рамках посреднических договоров по реализации и по закупке товаров (работ, услуг).

7. Налоговое агентирование. НДС у налогового агента – источника дохода иностранного юрлица. Формирование налоговой базы при расчетах в иностранной валюте. Выполнение СМР хозспособом. Особый порядок уплаты налога при реализации металлолома и макулатуры. Аренда федеральной, региональной и муниципальной недвижимости.

8. Рекомендации по выбору учетной политики по НДС.

9. Практика решения сложных вопросов исчисления НДС. Обзор судебной практики и актуальных разъяснений Минфина России и ФНС России. Типичные ошибки налогоплательщиков и их исправление.

10. Ответы на вопросы, практические рекомендации.

Стоимость участия в семинаре – 15 000 рублей

В стоимость включается: раздаточный материал, обед, 2 кофе-брейка, блокнот, ручка, вода

Стоимость онлайн участия - 10 000 рублей

В стоимость включается: участие в семинаре в формате онлайн, раздаточный материал

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

АКЦИЯ!!! При оплате 9 августа - скидка 20%, при оплате до 16 августа – скидка 10%

Справки и регистрация по тел: 8 (985) 578-98-95 или почте seminar9911@yandex.ru