Налог на прибыль: последние изменения и сложные вопросы
Дата проведения: 19 января 2022 года
Время проведения: 10-00 – 16-30 (московское время)
Стоимость участия: 10 000 рублей
СПЕЦИАЛЬНАЯ ЦЕНА – 9 000 рублей (при оплате до 30 декабря 2021 года)
Налог на прибыль не так «коварен», как НДС, но и он в ходе налоговой проверки может преподнести немало сюрпризов: как правильно выбрать период признания доходов, все ли «производственные» расходы могут быть признаны для целей налогообложения, насколько важно правильно документировать расходы, какие «новшества» принес с собой коронавирус – этим и многим другим вопросам будет посвящен наш семинар.
Программа вебинара:
1. Налоговая база по налогу на прибыль
- Понятие доходов и расходов и их классификация в налогообложении, обзор отличий от бухгалтерского учета.
- Принципы признания расходов в налоговом учете. Деление расходов на прямые и косвенные. Основные ошибки и налоговые риски при признании расходов различного вида для целей налогообложения прибыли.
2. Налоговые льготы по налогу на прибыль
3. Порядок ведения налогового учета по налогу на прибыль
- порядок признания доходов налогоплательщика, признание доходов, относящихся к нескольким отчетным (налоговым) периодам. Различия при признании доходов от выполнения работ и оказания услуг. Признание доходов при различных вариантах перехода права собственности;
- материальные расходы налогоплательщика: порядок определения материальных расходов, оценка и документирование материальных расходов. Необходимость нормирования;
- амортизируемое имущество и амортизация;
- иные расходы налогоплательщика (обзор сложных моментов): расходы на оплату труда, рекламные и представительские расходы, расходы на комиссионеров и агентов, транспортные и иные расходы;
- резервы налогоплательщика.
4. Сложные практические ситуации
- Особенности налогового учета расходов, связанных с предотвращением и ликвидацией коронавирусной инфекции: приобретение медицинских изделий и техники, расходы на дезинфекцию, организацию удаленной работы, убытки от отмены командировок и иных мероприятий.
- Операции с основными средствами: формирование инвентарных объектов в налоговом учете, отличия от бухгалтерского учета; поступление документов после принятия ОС к учету, различие ремонта и реконструкции/модернизации ОС; выбытие части объекта ОС; изменение срока полезного использования ОС при модернизации и без нее.
- Операции с программным обеспечением: порядок учета прав пользования программными продуктами и базами данных; отражение в учете наполнения баз данных новой информацией, доработки и переработки программ.
- Операции с тарой, спецодеждой, ГСМ.
5. Исправление ошибок, выявленных в налоговом учете. Налоговые риски по налогу на прибыль
- Обзор практики претензий налоговых органов к признанию расходов для целей налогообложения прибыли.
6. Ответы на вопросы, практические рекомендации.
----------------------------------------------------
НДС: последние изменения и сложные вопросы
Дата проведения: 20 января 2022 года
Время проведения: 10-00 – 16-30 (московское время)
Стоимость участия: 10 000 рублей
СПЕЦИАЛЬНАЯ ЦЕНА – 9 000 рублей (при оплате до 30 декабря 2021 года)
НДС – налог, который исчисляется по очень сложным и запутанным правилам. НДС – налог, за который чаще всего штрафуют. НДС – налог, методология исчисления которого меняется так часто и так противоречиво.
Цель нашего семинара – разобраться в том, как считать НДС в 2021 году правильно и как минимизировать риск претензий налоговых органов по данному налогу.
Программа вебинара:
1. Обзор обновления законодательной базы по главе 21 «НДС».
- Изменения, вступившие и вступающие в силу в 2021-2022 годах.
2. Налогообложение НДС. Сложные вопросы по НДС.
- В какой момент возникает база для начисления НДС. Определение термина «отгрузка» для НДС: различия для товаров, работ и услуг. Формирование первичных документов и счетов-фактур в зависимости от различных часто применяемых типов операций.
- Обложение НДС поступлений, связанных с оплатой товаров, работ, услуг (сверх установленной сторонами цены договора): что это такое, самые типичные случаи и часто совершаемые ошибки. НДС-последствия безвозмездной передачи.
- Выставление счетов-фактур. Дефектные счета-фактуры. Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Правила применения и типичные ошибки.
- Сложные ситуации налогообложения НДС: как определяется налоговая база при получении авансов, при предоставлении бонусов и скидок покупателям товаров, при возврате дефектных и качественных товаров от покупателя продавцу.
- НДС при получении штрафов и иных расчетов с контрагентами. Когда нужно и когда не нужно платить НДС при получении штрафов и компенсационных выплат.
3. Налоговые вычеты.
- Общий порядок применения налоговых вычетов. «Золотые правила» НДС-вычетов, которые нельзя забывать.
- Случаи, когда организация может осуществлять вычет в течение 3 лет и когда не имеет права переносить вычет НДС.
- Применение вычетов в отдельных ситуациях (нормируемые расходы, расторжение договора и возврат авансовых платежей и проч.).
- Налоговые вычеты при получении субсидий, субвенций, дотаций из бюджета: зависимость от периода приобретения товаров, работ, услуг и от документального оформления субсидий и иных факторов.
4. Ведение раздельного учета при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций.
- Операции, освобожденные от НДС.
- Порядок применения 5-процентного барьера.
- Порядок исчисления налоговых вычетов по НДС при раздельном учете.
5. НДС при посреднических сделках.
- Операции по договору комиссии и агентскому договору.
- Особенности составления счетов-фактур в рамках посреднических договоров.
6. Налоговое агентирование.
- Аренда федеральной, региональной и муниципальной недвижимости.
- Формирование налоговой базы при расчетах в иностранной валюте. НДС у налогового агента – источника дохода иностранного юрлица.
- Особый порядок уплаты налога при реализации металлолома, макулатуры и сырых шкур.
7. Сложные, новые и спорные ситуации.
- Актуальная арбитражная практика по НДС в 2020-2021 годах, в том числе практика Верховного суда РФ.
- НДС при выявлении недостач, хищений, потери имущества при чрезвычайных ситуациях. НДС в случае списания объекта основных средств до завершения срока его полезного использования.
8. Ответы на вопросы, практические рекомендации.
----------------------------------------------------
Вы получаете 7 преимуществ:
1. Безопасность: в условиях пандемии коронавируса исключается контакт с окружающими.
2. Существенная экономия: на проезде на семинар, проживании и питании.
3. Участие в удобных для Вас условиях: онлайн-трансляция в любом месте и на любом устройстве – компьютер, планшет, смартфон. Техподдержка в течение всего мероприятия.
4. Учебно-методические материалы в электронном виде.
5. Запись вебинара.
6. Обратная связь с лектором – ответы на вопросы.
7. Закрывающие документы и сертификат вышлем Вам заказным письмом в течение 5 рабочих дней после окончания вебинара.
Регистрация по тел: (499) 648-88-86 или по почте seminar9911@yandex.ru
